导语:近日,中国社科院发布《中国养老金发展报告2012》,显示中国养老金替代率由2002年的72.9%降至2011年的50.3%,跌破国际警戒线55%。有学者将其归因于工资涨太快。其实,不怪工资涨太快,而是与工资增速相比,养老金零星的调整实在不值一提。 [详细]
       

中国养老金替代率不仅数值不高,还有水分

 
     

养老金替代率指退休者领取的养老金占其退休前工资收入的百分比。国际劳工组织在《病残、老年、遗属补助公约》中规定其值不得低于55%

按照国际惯例,养老金由基本养老金、企业补充养老金(企业年金)和个人储蓄性养老金三部分组成,由于中国的企业年金和个人储蓄性养老保险尚未广泛建立,对中国大多数劳动者而言,基本养老金成了全部养老金,故中国一般将基本养老金替代率简称为养老金替代率。它是指退休者领取的养老金占其退休前工资收入的百分比。其高低反映了养老保险金同劳动者退休前收入的某种关联,是养老保险的保障水平的重要指标。

确定合理的养老金替代率,关键是要明确养老金替代率的影响因素及其相关的指标参照系。国际劳工组织《病残、老年、遗属补助公约》(第128号)规定,缴费和就业30年并有一个符合养老条件的配偶,正常的年金比例不得低于原工资收入的55%。根据世界银行组织建议,要基本维持退休前的生活水平不下降,养老金替代率需不低于70%。 [详细]

中国计算替代率的基数是“当地企业参保职工的平均缴费工资”,所反映的工资水平低了不少

1997年国务院颁布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(俗称26号文),正式建立了中国由统筹部分和个人账户两个部分统账结合的基本养老保险制度,对缴费年满35年的城镇职工而言,其中基本社会养老保险金的目标替代率将达到58.5%,基础养老金的替代率为20%,个人账户养老金的替代率为38.5%。2005年又出台了 《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(俗称38号文),则对缴费标准、计发办法进行了相关调整,对缴费满35年的城镇职工而言,其基本养老保险金的目标替代率59.2%,其中基础养老金替代率为35%,个人账户养老金替代率为24.2%。

可见,中国基本社会养老保险金的目标替代率才刚刚达到国际劳工组织的警戒线,与世界银行组织建议值尚有距离。而中国计算替代率的基数是“当地企业参保职工的平均缴费工资”。其中包括了工资支付上的大量非正常现象,如领取基本生活费的下岗职工按社会平均工资60%作为缴费基数,部分企业有意瞒报工资基数等等。这些都与“正常工时的工资标准”的国际惯例相去甚远。相对于正常领取全额工资的人群的实际状况来说,“参保职工平均缴费工资”所反映的工资水平低了不少。考虑到工资收入只占职工全部收入的一部分,而统计社会平均工资又小于实际社会平均工资总额,若以职工的全部收入为标准,替代率将更低。 [详细]

 

从2001年到2011年间的十余年间中国养老保险基金“缩水”近6000亿元。这一数字给中国的养老金现有的运营机制敲响了警钟。

实际上,按照现行的基本养老保险制度,养老金替代率还将继续走低

 
     

在制度建立前退休的人员,退休金固定而100 元左右的月调整标准只占工资的 8% ~9%,工资增长时替代率不可避免会下降

在中国基本养老保险制度建立前已经退休人员,养老金发放依据“26号文”的规定,分为两部分:一部分为退休金,即退休上一年工资的固定比例;另一部分为调整部分。第一部分金额固定,而工资却持续增长,替代率必然下降。第二部分根据绝对大致致落实为每年增加 100 元左右的月标准 (各地不一)。然而,这 100 元的标准只占近几年工资水平的 8% ~9%,远跟不上工资增长,不能阻止替代率的下滑。要维持替代率水平不下降,调整后的养老金必须能够跟上社会平均工资的增长。因此,他们养老金替代率的下滑有其必然性,尤其在过去十几年工资高速增长期,这一问题更加凸显。 [详细]

在制度建立前还未退休的人员,在其基础养老金中,无论是统筹部分还是个人账户,都内含了替代率的下降趋势

对于在制度建立前已参加工作但尚未退休或即将退休的人员,当前的养老金发放标准主要受“38号文”的规定分三部分:基础养老金 (含统筹部分、个人账户部分)、过渡性养老金以及调整部分。基础养老金占大头:统筹部分,退休时的基础养老金标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均交费工资的平均值为基数,缴费每满1年发给1%。考虑到在岗职工的工资水平总是稳步增长,而本人的指数化月平均缴费额已经固定,因此该部分养老金替代率必然随着工资的增加而逐步下降;而个人账户部分,因为个人账户实行基金累积制,退休时累积额取决于累计缴费额以及投资收益率。即使不考虑社保基金远低于工资增长率的投资收益率,也会因为现有工资水平的提高而导致替代率下降。过渡性养老金部分及调整部分,情况与于制度建立前已退休人员类似,无法阻止替代率下滑。

 另外,由于这部分人在退休行列中的比重不断提高,根据《中国统计年鉴》数据显示,他们平均年增长7.48%,38 号文的影响随之提高。 [详细]

 

目前,中国养老金按地方分割、覆盖面狭窄,社会统筹的赤字不得不用个人账户缴费来填补,以而造成个人账户“空转”。

养老金替代率持续走低的核心问题在于养老金的增幅跑不过工资增幅

 
     

平均工资1999年之后的年均涨幅超过14%,而企业退休职工养老金的年均涨幅不到11%,因此,养老金替代率持续走低

2012年1月21日,人社部宣布,今年中国企业职工养老金再次调高,涨幅为10%。从2005年算起,中国已经连续八年,年年调高企业职工养老金。而国家审计署8月发布的审计报告也显示,从2005年至2011年,中国企业职工养老金年均增长13.4%,由2005年的每人每月713.25元提高到2011年的每人每月1516.68元。审计报告特别指出,和同期居民消费价格指数(CPI)相比,养老金平均上涨幅度高出10.03个百分点。

养老金涨幅跑赢了CPI,但是却没有跑过工资增长水平。对于退休职工来说,养老金8年连涨并没有特别大的感受,生活水平并未有显著提升。随着经济发展和收入分配制度改革,中国城镇职工工资增长速度较快,根据国家统计局数据估算,全国城镇职工平均工资1999年之后的年均涨幅超过14%,而企业退休职工养老金的年均涨幅不到11%,根据养老金替代率的定义,这一快一慢的直接结果就是导致养老金替代率下降。因此,养老金连年上涨,退休职工生活水平未有太大提高。更严重的是,通货膨胀加速了名义工资的增长速度,推动养老金替代率下降。[详细]

 

从2005年至2011年,中国企业职工养老金年均增长13.4%,由2005年的每人每月713.25元提高到2011年的每人每月1516.68元

双轨制差距大和缴费率偏高,普通职工承担恶果

 
     

养老金双轨制差距增大,普通职工养老金替代率只有30%左右,公务员及事业单位工作人员高达80%

中国的养老金实行双轨制,企业职工实行由企业和职工本人按一定标准缴纳的“缴费型”统筹制度;机关和事业单位的退休金由国家财政统一发放。根据《中国养老金发展报告2012》显示,中国2012年普通城镇职工的养老金替代率只有30%左右;而公务员、事业单位工作人员,不用个人缴纳养老保险,养老金替代率高达80%,若算上各种名目的补贴,部分机关、事业单位职工的退休金替代率可以达到90%以上。而按照国际准则,一般以55%作为最低养老金替代率,中国养老金的替代率处于两极分化水平。[详细]

中国养老金替代率偏低,缴费率偏高。以2009年为例,缴费率28%与西班牙的28.3%相当,替代率却比西班牙低92%

一方面,中国普通职工养老金替代率明显低于发达国家,但另一方面,他们的养老金缴费率较高。由于机关和事业单位的退休金不用自己缴费,中国社会养老金缴费率即为城镇职工基本社会养老金缴费率。发达国家养老金制度有一个共同特点,就是缴费率较高的国家,公共支柱养老金替代率往往也较高,高缴费率与高公共养老金替代率呈正相关关系,如意大利、西班牙和葡萄牙。以2009年为例,根据经济合作与发展组织(OECD)统计数据,中国城镇职工基本社会养老金缴费率超过多数发达国家,与缴费率最高的几个发达国家大致相当(葡萄牙缴费率为33.8%,意大利为29.6,西班牙为28.3%),但中国公共养老金替代率明显低于这些国家(中国公共养老金替代率比葡萄牙低40%,比意大利低46%,比西班牙低92%)。[详细]

 

双轨制的不合理性、不合法性问题突出,对做出同等贡献的企业职工的严重不公。

 

设立养老金是为了让人们工作时为退休后存下更多的钱,缴到国家统一管理的盘子里,从而维持他们退休后的基本生活。若养老金替代率越来越低,则意味着即使足额缴纳养老金,“保基本”仍难以实现。

 
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编辑:罗雯
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